Location nue : quels travaux sont déductibles pour réduire vos impôts ?
Louer un logement vide, ou en location nue, génère des revenus fonciers imposables. Heureusement, certaines dépenses liées à l’entretien ou à l’amélioration du logement peuvent être déduites de vos revenus, ce qui permet de réduire votre imposition. Mais tous les travaux ne sont pas déductibles : il est essentiel de bien connaître les règles.
1. Travaux de réparation et d’entretien dans la location nue
Les travaux de réparation et d’entretien sont entièrement déductibles. Ils permettent de remettre le bien en état sans en modifier la structure.
Parmi les principaux travaux déductibles :
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Réparation de la plomberie, du chauffage ou de l’électricité
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Réfection des peintures et revêtements des sols et murs
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Remplacement de fenêtres, portes ou volets endommagés
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Réparation de la toiture ou des installations sanitaires
À retenir : ces travaux doivent maintenir le logement en bon état, mais ne pas créer de plus-value structurelle.
2. Travaux d’amélioration
Certains travaux destinés à améliorer le confort, la sécurité ou la performance énergétique sont également déductibles, à condition de ne pas constituer une extension ou une reconstruction.
Exemples :
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Mise aux normes électriques ou gaz
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Installation d’une isolation thermique ou de nouvelles fenêtres
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Remplacement d’une chaudière ancienne par un modèle plus performant
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Amélioration de la ventilation ou de l’accessibilité
Ces travaux augmentent la valeur d’usage du logement et participent à la sécurité et au confort des locataires.
3. Travaux non déductibles
Tous les travaux qui créent une plus-value durable ne sont pas déductibles en location nue. Il s’agit notamment de :
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Construction d’une extension, surélévation ou annexe
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Création d’une piscine ou véranda
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Gros travaux qui modifient fondamentalement le logement
Ces dépenses ne peuvent pas être déduites, mais peuvent parfois être prises en compte dans le calcul d’une plus-value à la revente.
4. Charges complémentaires déductibles
Outre les travaux, certaines charges liées à la location nue peuvent être déduites :
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Intérêts d’emprunt pour l’achat du bien
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Assurances (habitation, loyers impayés)
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Taxes foncières (hors ordures ménagères)
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Frais de gestion et syndic
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Diagnostics obligatoires pour la location
5. Bonnes pratiques pour déduire vos travaux
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Conservez toutes les factures des travaux réalisés par des professionnels.
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Assurez-vous que les travaux soient effectivement nécessaires à la location.
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Déclarez vos charges et travaux dans le formulaire 2044 ou 2044 spéciale pour les SCI.
Pour plus de détails officiels, l’administration fiscale précise la liste des travaux déductibles sur son site :
👉 https://www.impots.gouv.fr/particulier/questions/quels-travaux-puis-je-deduire-de-mes-revenus-fonciers
Conclusion
En location nue, les travaux de réparation, d’entretien et d’amélioration permettent de réduire vos revenus fonciers imposables et d’optimiser votre fiscalité. Cependant, tous les travaux ne sont pas déductibles : les extensions et gros aménagements sont exclus. Bien planifier vos dépenses et conserver les justificatifs est essentiel pour profiter pleinement des avantages fiscaux.